NO OBLIGADOS A PRESENTAR DECLARACIÓN DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PERSONAS NATURALES – AÑO GRAVABLE 2016
(Cifras Expresadas en miles de pesos) Personas Naturales y sucesiones líquidas Asalariados Trabajadores Independientes
El último día del año: 2016 2016 2016
Con Ingresos brutos inferiores a: $ 41.654.000 $ 41.654.000 $ 41.654.000
Con patrimonio que no exceda de: $ 133.889.000 $ 133.889.000 $ 133.889.000
Siempre y cuando los consumos de tarjetas de crédito y compras no excedan $83.308.000, y el total acumulado de consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras no excedan $133.889.000, durante el año gravable 2016.
Obligación de Tener Revisor Fiscal
5000 SMLV Patrimonio Bruto
3.688.585.000
3000 SMLV Ingresos Brutos
2.213.151.000
Impuesto de Renta Personas Jurídicas
Para 2017 un 34%
De 2013 – 2016 un 25%
De 2008 – 2009 – 2010 – 2011 -2012 un 33%
En 2007 fue de 34%
Ahorros Inembargables
$ 33.514.152
Sanción Mínima
2017 – $ 319.000
2016 – $ 298.000
IVA
2017 – 19%
UVT
2017 – $ 31.859
2016 – $ 29.753
IPC
2017 – 4.33% Cierre estimado.
2016 – 5.75% Cierre ponderado.
Salario Integral
2017 – $ 9.590.321
2016 – $ 8.962.915
Salario Mínimo Legal
2017 – $ 737.717
2016 – $ 689.954
Auxilio de Transporte
2017 – $ 83.140
2016 – $ 77.700
Salud (aportes)
Total: 12.5%
Empresa: 8.5%
Trabajador: 4%
Pensión
Total: 16%
Empresa: 12%
Trabajador: 4%
Parafiscales
Sena: 2%
ICBF: 3%
C.Compens.Fam.: 4%
Horas Extras
Diurna: +25%
Nocturna: +75%
Dominical: +75%
Aprendices
Se encuentran obligados a vincular aprendices todos los empleadores de carácter privado que desarrollen cualquier tipo de actividad económica diferente de la construcción y que ocupen un número de trabajadores no inferior a quince (15).
Recargos
H. Nocturna: +35%
H. Dominical: +75%
Interés Presuntivo
2017 – 6.86%
2016 – 5.22%
Reajuste Fiscal
2017 – 7.08%
2016 – 5.21%
TRM Febrero
2017 – $ 2.902.68
Renovación Registro Inversión Extranjera
Año 2016 Hasta el 30 de Junio de 2017
Renovación Cámara de Comercio
Año 2016 Hasta el 31 de Marzo de 2017
Renovación Registro Único de Proponentes
Año 2016 Hasta el 31 de Marzo de 2017

Retención en la Fuente – A Título de Renta
Conceptos Base UVT Base pesos Tarifas
Compras generales (declarantes) 27 860.000 2,50%
Compras generales (no declarantes) 27 860.000 3,50%
Compras con tarjeta débito o crédito 0 100% 1,50%
Compras de bienes o productos agrícolas o pecuarios sin procesamiento industrial 92 2.931.000 1,50%
Compras de bienes o productos agrícolas o pecuarios con procesamiento industrial (declarantes) 27 860.000 2,50%
Compras de bienes o productos agrícolas o pecuarios con procesamiento industrial declarantes (no declarantes) 27 860.000 3,50%
Compras de café pergamino o cereza 160 5.097.000 0,5%
Compras de combustibles derivados del petróleo 0 100% 0,10%
Enajenación de activos fijos de personas naturales (notarias y transito son agentes retenedores) 0 100% 1%
Compras de vehículos 0 100% 1%
Compras de bienes raíces cuya destinación y uso sea vivienda de habitación (por las primeras 20.000 UVT, es decir hasta $549.700.000) 0 100% 1%
Compras  de bienes raíces cuya destinación y uso sea vivienda de habitación (exceso de las primeras 20.000 UVT, es decir superior a $549.700.000) 20.000 637.180.000 2,50%
Compras  de bienes raíces cuya destinación y uso sea distinto a vivienda de habitación 0 100% 2,50%
Servicios generales (declarantes) 4 127.000 4%
Servicios generales (no declarantes) 4 127.000 6%
Por emolumentos eclesiásticos (declarantes) 27 860.000 4%
Por emolumentos eclesiásticos (no declarantes) 27 860.000 3,50%
Servicios de transporte de carga 4 127.000 1%
Servicios de  transporte nacional de pasajeros por vía terrestre (declarantes) 27 860.000 2,5%
Servicios de  transporte nacional de pasajeros por vía terrestre (no declarantes) 27 860.000 3,5%
Servicios de  transporte nacional de pasajeros por vía aérea o marítima 4 127.000 1%
Servicios prestados por empresas de servicios temporales (sobre AIU) 4 127.000 1%
Servicios prestados por empresas de vigilancia y aseo (sobre AIU) 4 127.000 2%
Servicios integrales de salud prestados por IPS 4 127.000 2%
Servicios de hoteles y restaurantes (declarantes) 4 127.000 3,5%
Servicios de hoteles y restaurantes (no declarantes) 4 127.000 3,5%
Arrendamiento de bienes muebles 0 100% 4%
Arrendamiento de bienes inmuebles (declarantes) 27 860.000 3,5%
Arrendamiento de bienes inmuebles (no declarantes) 27 860.000 3,5%
Otros ingresos tributarios (declarantes) 27 860.000 2,5%
Otros ingresos tributarios (no declarantes) 27 860.000 3,5%
Pagos o abonos en cuenta gravables realizados a personas naturales clasificadas en la categoría tributaria de empleado 95 3.027.001 Art. 383 ET
Honorarios y comisiones (personas jurídicas) 0 100% 11%
Honorarios y comisiones personas naturales que suscriban contrato o cuya sumatoria de los pagos o abonos en cuanto superen las 3.300 UVT 0 100% 11%
Honorarios y comisiones (no declarantes) 0 100% 10%
Servicios de licenciamiento o derecho de uso de software 0 100% 3,5%
Intereses o rendimientos financieros 0 100% 7%
Rendimientos financieros provenientes de títulos de renta fija 0 100% 4%
Loterías, rifas, apuestas y similares 48 1.529.000 20%
Retención en colocación independiente de juegos de suerte y azar 5 159.000 3%
Contratos de construcción  y urbanización 0 100% 2%

 

 

 CERTIFICADO  INDEPENDIENTES Y ASALARIADOS

Ciudad,______________ , de 2017

Señores

Ciudad

 

Apreciados Señores:

Con el fin de dar cumplimiento a lo dispuesto en los artículos 329, 383, y 384 del Estatuto

Tributario y de acuerdo con la Ley 1607 de 2012, el Decreto Reglamentario 0099 de 2013

y el Decreto 1070 de 2013 y  demás normas complementarias, me permito

 

CERTIFICAR BAJO GRAVEDAD DE JURAMENTO QUE:

SI NO NO APLICA
a  Soy Persona natural residente en Colombia
b  Soy Declarante del impuesto sobre la renta
c Mis ingresos por la prestación de servicios personales, representan el 80% o más del total de mis ingresos
d Mis ingresos por la vinculación laboral, representan el 80% o más del total de mis ingresos
e Mis ingresos por el ejercicio de profesiones liberales, representan el 80% o más del total de mis ingresos
f Mis ingresos por la prestación de servicios  técnicos que no requieren la utilización de materiales o insumos o de maquinaria o equipo especializado, representan el 80% o más del  total de mis ingresos
g Poseo ingresos por conceptos diferentes a los señalados en los numerales c, d, e y f anteriores, que representan más del 20% del total de los ingresos. Adjunto prueba
h Mis ingresos en el año gravable anterior (2014) por el ejercicio de profesiones liberales y/o por la prestación de servicios técnicos que no requieren la utilización de materiales o insumos o de maquinaria o equipo especializado son iguales o superiores a 4,073 UVT

 

Esta certificación se expide, a los_______ días del mes de_________ del año dos mil diecisiete

(2017).

Cordialmente,

 

Nombre:

C.C. No